对公账户买理财产品应该怎么做账 买的银行理财产品怎么入账
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对公账户买理财产品应该怎么做账公司基本帐户购买的银行理财产品,按新会计准则的帐务处理:
1、购买时
借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
贷:银行存款
2、确认收益时
借:应收利息
贷:投资收益
3、返还本金、利息时
借:银行存款(含利息)
贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
在过去计划经济年代里,会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以,随着市场经济不断完善。经济业务不断创新,如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此,会计作账就被赋予特殊的意义,不再局限过程而是解决如何做的更好。
公司基本帐户购买的银行理财产品,按新会计准则的帐务处理:
1、购买时
借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
贷:银行存款
2、确认收益时
借:应收利息
贷:投资收益
3、返还本金、利息时
借:银行存款(含利息)
贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
在过去计划经济年代里,会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以,随着市场经济不断完善。经济业务不断创新,如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此,会计作账就被赋予特殊的意义,不再局限过程而是解决如何做的更好。
根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。
如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。
收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。两年的利息1000×4%×2=80元其中2为时间4年
公司赎回理财怎么做账公司赎回理财时,需要做以下账务处理:
1. 记录赎回金额:将赎回金额记入银行存款账户中。
2. 记录赎回收益:如果赎回时产生了收益,需要将收益记入银行存款账户中。
3. 记录手续费用:如果赎回时产生了手续费用,需要将手续费用记入银行存款账户中。
4. 调整理财产品余额:根据赎回金额和赎回收益率计算出理财产品的净值,然后将该净值从理财产品中扣除,并将其记入银行存款账户中。
赎回前,该笔理财款项属于应收账款,赎回后正常到账,则借:现金存款,贷:应收理财账款,其中利息属于收益,要申报税并交税的。
走投资收益科目,希望能帮到你。
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